Mida saadetakse uue küsimuse postitamisel Directusesse?
käibemaksu küsimus 05.05 kell 10.48
Kas käibemaskust saab kuidagiu kõrvale viilida?
Pankrotti läinud ettevõttele esitatud arve krediteerimine 2022. a
Ettevõttele väljastati arve teenuse eest 27.01.2021. a summas 28 750 € + k/m 5750 €, kokku 34 500 €. Arve on kajastatud 01.2021 KMD-l ja käibemaks tasuti maksuametile 22.02.2021.
Arve tasumise tähtaeg oli 10.02.2021. a, kuid arve eest ei tasutud.
Arve saanud ettevõtte pankrot kuulutati Tartu Maakohtus välja 27.05.2021, avaldus nõude lisamiseks pankrotistunud ettevõtte nõuete hulka on pankrotihaldurile saadetud 04.06.2021. a.
Kuna arve väljastaja on frantsiisi alusel tegutsev ettevõte, tasub ta käibe pealt frantsiisitasu. Frantsiis on tasutud ka kõnesoleva arve pealt.
Mis järjekorras ja mis ajal tuleks teha toimingud arve krediteerimiseks, et saada tagasi arvelt tasutud käibemaks?
Teenusearvega on seotud veel kaks ettevõtet, kes osalesid teenuse osutamisel ja esitasid koondarve esitajale omakorda arved oma töö eest jaanuaris 2021. Kuna arvete eest tasumine on vastavalt lepingule laekumise-põhine, ei ole ka need kaks ettevõtet oma tasu kätte saanud.
Ühe ettevõtte arve suurus oli 9583,33 + k/m 1916,67, kokku 11 500 € ja teisel 4791,67 + k/m 958,33, kokku 5750 € (maksetähtajad vastavalt 05.02.2021 ja 07.02.2021).
Millal peaksid need kaks ettevõtet tegema kreeditarved oma arvetele, et saada tagasi maksuametile makstud käibemaks?